strategi generik porter

Manajemen Strategi

STRATEGI GENERIK PORTER

(Differensiasi, Cost Leadership, Focaussed Cost Leadership)

OLEH :

Nama              :         IRA PARAMITA

Stambuk         :         (11179340)

Kelas              :         6C

               SEKOLAH TINGGI ILMU MANAJEMEN MAKASSAR

           TAHUN AJARAN

            2013/2014

Soal :

1.      Sebutkan kelebihan dan kekurangan masing-masing Strategi  Generick Porter (differensiasi, kepemimpinan, focus) ?

2.      Bagaimana masing-masing strategi hubungannya dengan lima kekuatan bersaing?

Jawab :

1.     Kelebihan dan Kekurangan Masing-Masing Strategi  Generick Porter Yaitu :

Dalam analisanya tentang strategi bersaing (competitive strategy atau disebut juga Porter’s Five Forces) suatu perusahaan, Michael A. Porter mengintrodusir 3 jenis strategi generik, yaitu:, Pembedaan Produk (Differentiation),Keunggulan Biaya (Cost Leadership) dan Focus.

a.       STRATEGI PEMBEDAAN

Strategi Pembedaan Produk (differentiation), mendorong perusahaan untuk sanggup menemukan keunikan tersendiri dalam pasar yang jadi sasarannya. Keunikan produk (barang atau jasa) yang dikedepankan ini memungkinkan suatu perusahaan untuk menarik minat sebesar-besarnya dari konsumen potensialnya.

Kelebihannya :

Strategi pembedaan mengharuskan perusahaan menyediakan produk yang memiliki keunikan ciri dan karakteristik bagi konsumennya. Karena keunikannya produk yang dibedakan dijual dengan harga tinggi. suatu perusahaan yang menggunakan strategi diferensiasi berusaha berbeda dari para pesaingnya dalam sebanyak mungkin dimensi . Semakin sedikit kemiripan antara barang dan jasa perusahaan dengan para pesaingnya semakin perusahaan itu dapat bertahan dari tindakan-tindakan pesaingnya

Kekurangannya:

v  Keputusan kelompok konsumen bahwa perbedaan antara produk yang dibedakan dan produk standar tidak senilai dengan harga tingginya produk yang dibedakan.

v  Ketidak mampuan produk yang dibedakan untuk menciptakan jenis nilai yang mau dibayar oleh konsumen.

v  Kemampuan pesaing untuk menyediakn konsumen dengan produk yang memiliki fungsi yang mirip dengan produk dibedakan, tetapi dengan biaya lebih rendah.

b.      KEPEMIMPINAN BIAYA

Untuk dapat menjalankan strategi biaya rendah, sebuah perusahaan harus mampu memenuhi persyaratan di dua bidang, yaitu: sumber daya (resources) dan organisasi. Strategi ini hanya mungkin dijalankan jika dimiliki beberapa keunggulan di bidang sumber daya perusahaan, yaitu: kuat akan modal, trampil pada rekayasa proses (process engineering), pengawasan yang ketat, mudah diproduksi, serta biaya distribusi dan promosi rendah. Sedangkan dari bidang organisasi, perusahaan harus memiliki: kemampuan mengendalikan biaya dengan ketat, informasi pengendalian yang baik, insentif berdasarkan target (alokasi insentif berbasis hasil).

Kelebihannya:

Kepemimpinan biaya mengefisienkan seluruh biaya produksi sehingga menghasilkan produk atau jasa yang bisa dijual lebih murah dibandingkan pesaing. Strategi harga murah ini fokusnya pada harga, jadi biasanya produsen tidak terlalu perduli dengan berbagai faktor pendukung dari produk ataupun harga yang penting bisa menjual produk atau jasa dengan harga murah kepada konsumen. Warung Tegal misalnya mengandalkan strategi harga. Mereka tidak perduli dengan kenyamanan orang ketika makan, bahkan juga dengan kebersihan, yang penting bisa menawarkan menu makanan lengkap dengan harga yang sangat bersaing.

Kekurangannya:

v  peralatan manufaktur pemimpin biaya dapat menjadi usang karena inovasi teknologi para pesaingnya.hal ini mengakibatkan kemungkinan untuk pesaingnya memproduksi pada tingkat biaya yang lebih rendah daripada pemimpin biaya.

v  Terlalu banyak fokus pada pengurangan harga juga dapat membuat perusahaan kurang memperhatikan kebutuhan pelanggan atau isu2 yang berkaitan dengan dimensi pesaing lainnya.

v  Yang terakhir resiko yang berkaitan dengan imitasi (penjiplakan). Dengan menggunakan kompetensi inti yang dimilikinya sendiri. Terkadang para pesaing belajar bagaimana cara meniru strategi pemimpin biaya dengan berhasil. Pemimpin biaya harus mencari jalan untuk meningkatkan nilai barang dan jasa yang ditawarkannya kepada para pelanggan. Biasanya nilai meningkat dengan menjual produk yang ada saat ini dengan harga yang labih murah,bahkan pemimpin biaya harus tetap berhati-hati ketika mengurangi harga ke tingkat yang lebih rendah,jika harga barang dan jasa berada di posisi rendah secara tidak realistas,harapan pelanggan terhadap apa yang mereka lihat sebagai harga yang masuk akal akan sulit diubah.

c.       STRATEGI FOKUS

Syarat bagi penerapan strategi ini adalah adanya besaran pasar yang cukup (market size), terdapat potensi pertumbuhan yang baik, dan tidak terlalu diperhatikan oleh pesaing dalam rangka mencapai keberhasilannya (pesaing tidak tertarik untuk bergerak pada ceruk tersebut). Strategi ini akan menjadi lebih efektif jika konsumen membutuhkan suatu kekhasan tertentu yang tidak diminati oleh perusahaan pesaing

Kelebihannya:
Perusahaan menggunakan strategi fokus untuk melayani kebutuhan khusus segmen yang sempit dari suatu pasar. Strategi ini akan berhasil jika perusahaan memiliki kompetensi inti yang dibutuhkan untuk memberikan nilai bagi suatu kelompok konsumen lebih dari nilai yang diberikan oleh perusahaan yang melayani konsumen tertentu di seluruh industri.

kekurangannya:

v  Kemampuan pesaing dalam menggunakan kompetensi intinya untuk lebih terfokus dengan cara melayani suatu segmen pasar yang yang didefinisikan dengan lebih sempit.

v  Keputusan dari pesaing tingkat industri untuk menggunakan sumber dayanya untuk melayani kebutuhan konsumennya yang khusus yang telah dilayani oleh perusahaan yang terfokus tersebut.

v  Penggunaan pembedaan dan kebutuhan di antara konsumen suatu pasar yang khusus dengan pasar keseluruhan.

2.        Hubungan Strategi Generik Porter Dengan Lima Kekuatan Bersaing Yaitu

Lima Kekuatan bersaing	Strategi Generik  Porter
	Biaya Kepemimpinan	Strategi diferensiasi	Strategi fokus
Ancaman pendatang baru	Kemampuan untuk memotong harga sebagai pembalasan menghalangi pendatang potensial.	Loyalitas pelanggan dapat mencegah pendatang potensial	mencegah pendatang potensial.Fokus mengembangkan      kompetensi inti yang dapat bertindak sebagai entry barrier.
pembeli kekuatan pada pembeli	Kemampuan untuk menawarkan harga yang lebih rendah untuk pembeli yang kuat.	Pembeli besar memiliki energi lebih sedikit untuk bernegosiasi karena alternatif dekat beberapa.	Pembeli besar memiliki energi lebih sedikit untuk bernegosiasi karena beberapa alternatif.
kekuatan pada penjual	Lebih baik terisolasi dari pemasok yang kuat.	Lebih mampu untuk meneruskan kenaikan harga pemasok   kepada pelanggan.	Pemasok memiliki kekuatan karena volume yang rendah, tetapi diferensiasi-fokus perusahaan adalah lebih mampu untuk lulus pada harga pemasok
barang pengganti	Dapat menggunakan harga rendah untuk mempertahankan diri pengganti	Pelanggan yang menjadimelekat membedakanatribut, mengurangiancaman pengganti	Produk khusus & kompetensi inti melindungi terhadap pengganti
intensitas persaingan	Lebih mampu bersaing di harga	Loyalitas merek untuk menjaga pelanggan dari saingan.	Rivals tidak dapat memenuhi diferensiasi yang berfokus pada pelanggan.

Strategi-strategi generik masing-masing memiliki atribut yang dapat berfungsi untuk membela terhadap kekuatan kompetitif. Tabel berikut membandingkan beberapa karakteristik dari strategi generik dalam konteks lima kekuatan Porter.Strategi generik dan Angkatan Industr.

RASIO BANK BRI Tbk

(Tugas 5    : Analisis Laporan Keuangan)

Dosen       : Asriani Junaid,SE.,M.Si.Ak

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

PER 31 DESEMBER 2010,2011, dan 2012

(ANALISIS RASIO LIKUIDITAS,RENTABILITAS DAN SOLVABILITAS)

OLEH :

NURAENI LUCIANA                                                    (11179336)

RINI WAHYUNI SUKRI                                                            (11179337)

A. NINGRAT KUSUMA WARDHANI                           (11179339)

IRA PARAMITA                                                           (11179340)

    SEKOLAH TINGGI ILMU MANAJEMEN MAKASSAR

TAHUN AJARAN

2013/2014

KATA PENGANTAR

Puji syukur kita panjatkan kehadirat Allah S.W.T, karena berkat rahmat dan hidayahNya lah sehingga kami semua diberi kesehatan dan kesempatan guna untuk menyelesaikan makalah ini dengan sebaik-baiknya. Tak lupa pula kita kirimkan salam dan shalawat kepada junjungan kita Nabi Besar Muhammad S.A.W, karena telah membawa kita dari zaman jahiliyah ke zaman sekarang ini.

  Adapun judul dari makalah ini adalah “ANALISIS RASIO LIKUIDITAS, RENTABILITAS/ PROFITABILITAS DAN SOLVABILITAS OLEH PT BANK  Tbk” yang berisi tentang Profil perusahaan, Laporan Keuangan, dan kesimpulan Analisis Rasio berdasarkan standar Bank Indonsia.

Semoga makalah ini dapat bermanfaat bagi para pembaca.

Sekian dan terima kasih

                                                                                    Makassar, Februari 2014

   Penyusun

BAB I

PENDAHULUAN

1.1 Profil Bank BRI

Bank Rakyat Indonesia (BRI) adalah salah satu Bank milik pemerintah yang terbesar di Indonesia. Pada awalnya Bank Rakyat Indonesia (BRI) didirikan di Purwokerto, Jawa Tengah oleh Raden Bei Aria Wirjaatmadja dengan nama De Poerwokertosche Hulp en Spaarbank der Inlandsche Hoofden atau "Bank Bantuan dan Simpanan Milik Kaum Priyayi Purwokerto", suatu lembaga keuangan yang melayani orang-orang berkebangsaan Indonesia (pribumi). Lembaga tersebut berdiri tanggal 16 Desember 1895di Purwekerto pada masa Hindia Belanda, yang kemudian dijadikan sebagai hari kelahiran BRI.

Pada periode setelah kemerdekaan RI, berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 1 tahun 1946 Pasal 1 disebutkan bahwa BRI adalah sebagai Bank Pemerintah pertama di Republik Indonesia. Dalam masa perang mempertahankan kemerdekaan pada tahun 1948, kegiatan BRI sempat terhenti untuk sementara waktu dan baru mulai aktif kembali setelah perjanjian Renville pada tahun 1949 dengan berubah nama menjadi Bank Rakyat Indonesia Serikat. Pada waktu itu melalui PERPU No. 41 tahun 1960 dibentuklah Bank Koperasi Tani dan Nelayan (BKTN) yang merupakan peleburan dari BRI, Bank Tani Nelayan dan Nederlandsche Maatschappij (NHM). Kemudian berdasarkan Penetapan Presiden (Penpres) No. 9 tahun 1965, BKTN diintegrasikan ke dalam Bank Indonesia dengan nama Bank Indonesia Urusan Koperasi Tani dan Nelayan.

Setelah berjalan selama satu bulan, keluar Penpres No. 17 tahun 1965 tentang pembentukan bank tunggal dengan nama Bank Negara Indonesia. Dalam ketentuan baru itu, Bank Indonesia Urusan Koperasi, Tani dan Nelayan (eks BKTN) diintegrasikan dengan nama Bank Negara Indonesia unit II bidang Rural, sedangkan NHM menjadi Bank Negara Indonesia unit II bidang Ekspor Impor (Exim).

Berdasarkan Undang-Undang No. 14 tahun 1967 tentang Undang-undang Pokok Perbankan dan Undang-undang No. 13 tahun 1968 tentang Undang-undang Bank Sentral, yang intinya mengembalikan fungsi Bank Indonesia sebagai Bank Sentral dan Bank Negara Indonesia Unit II Bidang Rular dan Ekspor Impor dipisahkan masing-masing menjadi dua Bank yaitu Bank Rakyat Indonesia dan Bank Ekspor Impor Indonesia. Selanjutnya berdasarkan Undang-undang No. 21 tahun 1968 menetapkan kembali tugas-tugas pokok BRI sebagai bank umum.

Sejak 1 Agustus 1992 berdasarkan Undang-Undang Perbankan No. 7 tahun 1992 dan Peraturan Pemerintah RI No. 21 tahun 1992 status BRI berubah menjadi perseroan terbatas. Kepemilikan BRI saat itu masih 100% di tangan Pemerintah Republik Indonesia. Pada tahun 2003, Pemerintah Indonesia memutuskan untuk menjual 30% saham bank ini, sehingga menjadi perusahaan publik dengan nama resmi PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk., yang masih digunakan sampai dengan saat ini.

Kantor Pusat :

Gedung BRI Jl. Jenderal Sudirman Jakarta 10210 Indonesia

Tlp.                  : (62-21) 2510244, 2510254, 2510264, 2510269, 2510279

Facs.                : (62-21) 2500065, 2500077

Website           : http://www.bri.co.id/

VISI BRI

Menjadi bank komersial terkemuka yang selalu mengutamakan kepuasan nasabah.

MISI BRI

Melakukan kegiatan perbankan yang terbaik dengan mengutamakan pelayanan kepada usaha mikro, kecil dan menengah untuk menunjang peningkatan ekonomi masyarakat. Memberikan pelayanan prima kepada nasabah melalui jaringan kerja yang tersebar luas dan didukung oleh sumber daya manusia yang profesional dengan melaksanakan praktek good corporate governance. Memberikan keuntungan dan manfaat yang optimal kepada pihak-pihak yang berkepentingan.

1.2 Bidang usaha

Bank BRI sampai saat ini memfokuskan diri untuk melakukan pelayanan kepada masyarakat kecil seperti memberikan fasilitas kredit kepada golongan pengusaha kecil. Kini bank tersebut telah memiliki unit kerja yang berjumlah 4.447 buah, yang terdiri dari 1 Kantor Pusat BRI, 12 Kantor Wilayah, 12 Kantor Inspeksi /SPI, 170 Kantor Cabang (dalam negeri), 145 Kantor Cabang Pembantu, 1 Kantor Cabang Khusus, 1 New York Agency, 1 Caymand Island Agency, 1 Kantor Perwakilan Hongkong, 40 Kantor Kas Bayar, 6 Kantor Mobil Bank, 193 P.POINT, 3.705 BRI UNIT dan 357 Pos Pelayanan Desa.

Produk dan Jasa Layanan Bank PT. Bank Rakyat Indonesia meliputi :

1.                        Tabungan BritAma

2.                        Tabungan Simpedes

3.                        Tabungan Simpedes TKI

4.                        Tabungan Haji

5.                        Tabungan BritAma Dollar

6.                        Tabungan BritAma Bisnis

7.                        Tabungan BritAma Rencana

8.                        Tabungan BritAma Valas

9.                        Tabungan BritAma Junio

10.                    TabunganKu

1.3Pemegang Saham

Bank BRI memiliki total saham sebanyak 56,75% yang dikelola Pemerintah Indonesia dan 43,25% lainnya oleh Publik baik individu ataupun institusi. Kini bank tersebut telah mempunyai kantor pusat di Jakarta.

1.4Penghargaan

Bank BRI mendapatkan  penghargaan sebagai Bank Umum Terbaik 2013 pada kategori  Bank dengan aset diatas Rp.100 Triliun peringkat berikutnya diraih oleh Bank BCA dan Bank Mandiri. Penghargaan ini diserahkan oleh Ketua Ikatan Bankir Indonesia Zulkifli Zaini kepada Randi Anto selaku Direktur Kepatuhan Bank BRI.

Penghargaan ini diberikan dengan 12 macam kriteria penilaian. Ke-12 kriteria yang digunakan adalah CAR 2012 (Capital Adequacy Ratio), NPL 2012 (Non Perfoming Loan), ROA 2012 (Return On Asset), ROE 2012 (Return On Equity), NIM 2012 (Net Interest Margin), BOPO 2012 (perbandingan beban operasional dengan pendapatan operasional), LDR 2012 (Loan To Deposit Ratio), pertumbuhan pendapatan bunga bersih, pertumbuhan pendapatan operasional selain bunga, pertumbuhan laba operasional, pertumbuhan kredit dan rasio cost to assset.

Ketua Tim Juri pemeringkatan bank 2013 Sigit Pramono yang sekaligus ketua Perbanas mengatakan tahun ini tim juri memilih tiga bank terbaik untuk masing-masing kategori.
“Keputusan ini diambil karena masing-masing bank terbaik memiliki keunikan dan keunggulan dibanding kompetitornya,” ucapnya, dalam acara best bank awards 2013 di Hotel Le Meridien, Jakarta, Selasa (4/6/2013) malam. Ini bukan pertama kali Bank BRI menerima penghargaan sebagai The Best Bank. Pada tahun 2011 dan 2012 lalu Bank BRI berturut-turut mendapat penghargaan sebagai  Best Listed Companies dari majalah investor.

BAB II

PEMBAHASAN

2.1    Laporan Keuangan

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

PER 31 DESEMBER 2010,2011, dan 2012

( Disajikan Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

Nama Rekening	2010	2011	2012
ASET
Kas	9.975.712	10.525.973	13.895.464
Giro Pada Bank Indonesia	19.989.683	33.040.418	42.524.126
Giro Pada Bank Lain	5.658.116	5.533.225	4.842.146
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai	(63)	(61)	(171)
	5.658.053	5.533.164	4.841.975
Penempatan Pada Bank Indonesia dan bank lain	83.272.390	73.596.656	66.242.928
cadangan kerugian penurunan nilai	(250)	(300)	-
	83.272.140	73.596.356	66.242.928
Efek-Efek	22.516.173	33.919.026	41.137.640
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai	(1.510)	(1.510)	(760)
	22.514.663	33.917.516	41.136.880
Tagihan Wesel Ekspor	741.757	4.828.569	5.934.772
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai	(7.418)	-	-
	734.339	4.828.569	5.934.772

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

PER 31 DESEMBER 2010,2011, dan 2012

( Disajikan Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

Nama Rekening	2010	2011	2012	2012
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah	13.626.463	8.996.026	4.315.616
Efek-Efek Yang Dibeli Dengan Janji	501.381	9.383.298	9.550.521
Dijual Kembali
Tagihan Derivatif	87.870	17.818	28.850
Kredit Yang Diberikan	246.964.238	285.406.257	350.758.262
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai	(13.991.454)	(15.951.531)	(14.677.220)
	232.972.784	269.454.726	336.081.042
Piutang Dan Pembiayaan Syariah	5.524.968	9.108.715	11.248.281
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai	(111.376)	(138.441)	(237.645)
	5.413.592	8.970.274	11.010.636
Tagihan Akseptasi	666.878	1.692.176	4.786.121
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai	(6.669)	-	-
	660.209	1.692.176	4.786.121
Penyertaan Saham	135.776	165.225	197.278
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai	(1.888)	(536)	(536)
	133.888	164.689	196.742
Aset Tetap
Biaya Perolehan	5.405.013	5.990.344	7.218.807
Akumulasi Penyusutan	(3.836.068)	(4.137.526)	(4.414.441)
Nilai Buku Neto	1.568.945	1.852.818	2.804.366
Aset Pajak Tangguhan-Neto	2.295.101	2.631.958	2.024.911
Aset Lain-Lain Neto	4.880.779	5.293.505	5.961.840
TOTAL ASET	404.285.602	469.899.284	551.336.790

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)

PER 31 DESEMBER 2010,2011, dan 2012

( Disajikan Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

Nama Rekening	2010	2011	2012
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Liabilitas Segera	4.123.639	3.961.640	4.911.852
SIMPANAN NASABAH
Giro	77.048.697	76.262.900	79.403.214
Giro Wadiah	315.779	515.829	671.800
Tabungan	125.197.518	152.643.459	182.481.686
Tabungan Wadiah	738.227	1.386.724	1.688.478
Tabungan Mudharabah	54.005	102.790	195.285
Deposito Berjangka	126.309.586	146.006.981	177.267.237
Deposito Berjangka Mudharabah	3.988.585	7.345.662	8.458.683
Total Simpanan Nasabah	333.652.397	384.264.345	450.166.383
Simpanan Dari Bank Lain Dan  Lembaga  Keuangan Lainnya	5.160.315	4.024.163	2.778.618
Efek Yang Dijual Dengan Janji Dibeli Kembali	526.365	102.681	-
Liabilitas Derivatif	81.801	173.536	152.193
Liabilitas Akseptasi	666.878	1.692.176	4.786.121
Utang Pajak	1.930.923	1.105.997	895.695
Pinjaman Yang Diterima	9.454.545	13.097.916	10.888.755
Estimasi Kerugian Komitmen Dan Kontinjensi	93.422	152	414
Liabilitas Lain-Lain	9.766.026	9.520.061	9.758.418
Pinjaman Subordinasi	2.156.181	2.136.288	2.116.562
Total Liabiitas	367.612.492	420.078.955	486.455.011

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)

PER 31 DESEMBER 2010,2011, dan 2012

( Disajikan Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

EKUITAS
Modal Ditempatkan Dan Disetor Penuh	6.167.291	6.167.291	6.167.291
Tambahan Modal Disetor/Agio Saham	2.773.858	2.773.858	2.773.858
Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan  Dalam Mata Uang Asing	47.237	49.153	44.912
Keuntungan Yang Belum Direalisasi Atas Efek-Efek    Dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Yang Tersedia Untuk Dijual Setelah Dikurangi Pajak Tangguhan	561.564	765.004	740.459
Saldo Laba
Telah Ditentukan Penggunaannya	7.974.956	8.261.766	8.412.595
Belum Ditentukan Penggunaannya	19.148.204	31.757.488	46.667.643
Total Saldo Laba	27.123.160	40.019.254	55.080.238
Total Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Kepada Entitas Induk	36.673.110	49.774.560	64.806.758
Kepentingan Non-Pengendalian	-	45.769	75.021
Total Ekuitas	36.673.110	49.820.329	64.881.779
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS	404.285.602	469.899.284	551.336.790

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal  31 Desember 2010,2011, dan 2012

( Disajikan Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

Nama Rekening		2010	2011	2012
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASINA
Pendapatan Bunga Dan Investasi		43.971.493	47.296.178	48.272.021
Pendapatan Syariah		643.669	868.170	1.338.400
Total Pendapatan Bunga, Invetasi Dan Syariah		44.615.162	48.164.348	49.610.421
Beban Bunga Dan Pembiayaan Lainnya		(11.448.953)	(13.275.304)	(12.599.060)
Beban Syariah		(277.606)	(461.968)	(527.595)
Total Beban Bunga,Pembiayaan Lainnya Dan Syariah		(11.726.559)	(13.737.272)	(13.126.655)
Pendapatan Bunga-Neto		32.888.603	34.427.076	36.483.766
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA
Imbalan		2.732.255	3.217.666	3.698.598
Penerimaan Kembali Aset Yang Telah dihapusbukukan		1.525.143	1.797.048	2.258.387
Keuntungan Transaksi Mata Uang Asing-Neto		773.019	35.521	428.800
Keuntungan Dari Penjualan Efek-Efek Dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah-Neto		152.888	132.246	42.670
Provisi Dan Komisi Lainnya		80.253	151.155	230.961
Keuntungan Yang Belum Direalisasi Dari Perubahan Nilai Wajar Efek-Efek Dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah – Neto		3.321	13.651	13.371
Lain-Lain		277.654	428.688	1.716.945
Total Pendapatan Operasional Lainnya		5.544.533	5.775.975	8.389.732
Beban Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset Keuangan-Neto		(7.880.536)	(5.791.658)	(2.668.177)
(Beban) Pembalikan Estimasi Kerugian Komitmen Dan Kontinjensi-Neto		8.315	93.623	(262)
Pembalikan Cadangan (Beban Penyisihan) Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset Non-Keuangan-Neto		(45.222)	164.841	(31.489)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN (Lanjutan)

Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal  31 Desember 2010,2011, dan 2012

( Disajikan Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
Tenaga Kerja Dan Tunjangan	(8.675.721)	(8.700.847)	(9.605.547)
Umum Dan Administrasi	(4.711.444)	(5.678.786)	(6.343.661)
Premi Program Penjaminan Pemerintah	(523.991)	(624.057)	(749.297)
Lain-Lain	(2.202.536)	(2.081.937)	(2.792.527)
Total Beban Operasional Lainnnya	(16.113.692)	(17.085.627)	(19.491.032)
Laba Operasinal	14.402.001	17.584.230	22.682.538
Pendapatan Non Operasional-Neto	506.229	1.171.650	1.177.034
Laba Sebelum Beban Pajak	14.908.230	18.755.880	23.859.572
Beban Pajak	(3.435.845)	(3.667.884)	(5.172.192)
Laba Tahun Berjalan	11.472.385	15.087.996	18.687.380
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAINNYA:
Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing	(42.710)	1.916	(4.241)
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efek dan obligasi rekapitalisasi pemerintah yang tersedia untuk dijual - neto dengan jumlah yang ditransfer ke laba rugi sehubungan dengan perubahan nilai wajar efek-efek dan obligasi rekapitalisasi yang tersedia untuk dijual.	172.101	274.402	(33.481)
Pajak Penghasilan Terkait Dengan Komponen Pendapatan Komprehensif Lainnya	(43.025)	(67.813)	11.350
Penyesuaian Atas Transaksi Kepentingan Non-Pengendalian	-	-	20.342
Pendapatan Komprehensif Lain Tahun Berjaln Setelah Pajak	86.366	208.505	(6.030)
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN	11.558.751	15.296.501	18.681.350
LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Entitas Induk	11.472.385	15.082.939	18.680.884
Kepentingan Non-Pengendalian	-	5.057	6.496
Total	11.472.385	15.087.996	18.687.380
Laba Komprehensif Tahun Berjalan Yang Dapat Diatribusikan Kepada:
Pemilik Entitas Induk	11.558.751	15.288.295	18.652.098
Kepentingan Non-Pengendalian	-	8.206	29.252
Total	11.558.751	15.296.501	18.681.350
Laba Tahun Berjalan Per Saham Dasar Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk
Dasar(Dalam Rupiah Penuh)	478,36	628,91	778,93

2.2               Pengertian Rasio Likuiditas , Solvabilitas, Dan Rentabilitas

-          Rasio Likuiditas

Rasio ini bertujuan untuk mengukur seberapa likuid suatu bank dalam melayani nasabahnya. Rasio ini terdiri atas :

a.       Quick rasio merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam memenuhi kewajibannya terhadap para deposan ( dana pihak ketiga) dengan harta yang paling likuid yang dimiliki oleh bank.

b.      Cash ratio merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam melunasi kewajiban yang harus segera dibayar dengan harta likuid yang dimiliki oleh bank.

c.       Loan to deposit ratio  (LDR) merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur komposisi jumlh kredit yang diberikan dibandingkan dengan jumlah dana masyarakat dan modal sendiri yang digunakan.

d.      Assets to loan ratio merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur jumlah kredit yang disalurkan dengan jumlah harta yang dimiliki bank.

-          Rasio Solvabilitas

Merupakan ukuran kemampuan bank dalam mencari sumber dna untuk membiayai kegiatannya.Rasio ini terdiri atas :

a.     Primary ratio merupakanlan rasio yang digunakan untuk mengukur apakah permodalan yang dimiliki sudah memadai atau sejauh mana penurunan yang terjadi dalam total aset masuk dapat ditutupi oleh capital equity.

b.     Risk assets ratio merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemungkinan penurunan risk assets.

c.     Secondary risk ratio merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur penurunan aset yang mempunyai risiko lebih tinngi.

d.     Capital adequancy ratio adalah estimasi resiko yang akan terjadi dalam pemberian kredit dan resiko yang akan terjadi dalam perdagangan surat-surat berharga.

-          Rasio Rentabilitas

Rasio ini digunakan untuk mengukur tingkat efisiensi usaha dan profitabilitas yang dicapai oleh bank yang bersangkutan. Rasio ini terdiri atas:

a.        Gross profit margin digunakan untuk megetahui persentase laba dari kegiatan usaha murni dari bank yang bersangkutan setelah dikurangi biaya-biaya.

b.       Net profit margin merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam menghasilkan net income dari kegiatan operasi pokoknya.

c.        Return on equity merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengelola capital yang ada untuk mendapatkan net income.

d.       Return on total assets merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen menghasilakan income dari pengelolaan aset.

NO	NAMA RASIO	2010	2011	2012
RASIO LIKUIDITAS :
1	Kas	9.975.712	10.525.973	13.895.464
	Giro Pada Bank Indonesia	19.989.683	33.040.418	42.524.126
	Giro Pada Bank Lain	5.658.116	5.533.225	4.842.146
	CASH ASSETS ( kas + giro pada bank indonesia + giro pada bank lain)	35.623.511	49.099.616	61.261.736
	TOTAL DEPOSITO = TOTAL SIMPANAN NASABAH	333.652.397	384.264.345	450.166.383
	QUICK RATIO = (CASH ASET/TOTAL DEPOSITO) X 100%	10,68%	12,78%	13,61%
2	ASET LIKUID  = CASH ASSETS	35.623.511	49.099.616	61.261.736
	Giro + giro wadiah	77.364.476	76.778.729	80.075.014
	liabilitas segera	4.123.639	3.961.640	4.911.852
	SHORT TERM BORROWING = giro + giro wadiah + liabilitas segera	81.488.115	80.740.369	84.986.866
	CASH RATIO = (CASH RATIO/SHORT TERM BORROWING) X 100%	43,72%	60,81%	72,08%
3	TOTAL LOAN = KREDIT YANG DIBERIKAN	246.964.238	285.406.257	350.758.262
	TOTAL DEPOSIT	333.652.397	384.264.345	450.166.383
	EQUITY CAPITAL = TOTAL EKUITAS	36.673.110	49.820.329	64.881.779
	LOAN TO DEPOSIT RATIO  (LDR) = (TOTAL LOANS / (TOTAL DEPOSITO + MODAL )) X 100%	66,69%	65,75%	68,10%
4	TOTAL LOAN	246.964.238	285.406.257	350.758.262
	TOTAL ASSETS	404.285.602	469.899.284	551.336.790
	ASSETS TO LOAN RATIO = (TOTAL LOANS / TOTAL ASSETS) X 100%	61,09%	60,74%	63,62%
RASIO SOLVABILITAS :
1	EKUITY CAPITAL	36.673.110	49.820.329	64.881.779
	TOTAL ASSET	404.285.602	469.899.284	551.336.790
	PRIMARY RASIO=  (EQUITY CAPITAL / TOTAL ASSETS) X 100%	9,07%	10,60%	11,77%
2	EQUITY CAPITAL	36.673.110	49.820.329	64.881.779
	TOTAL ASSETS	404.285.602	469.899.284	551.336.790
	CASH ASSETS	35.623.511	49.099.616	61.261.736
	SEKURITAS	22.516.173	33.919.026	41.137.640
	RISK ASSET RATIO= EQUITY CAPITAL/(TOTAL ASSETS-CASH ASSETS-SEKURITAS) X 100%	10,59%	12,88%	14,45%

2.3               Perhitungan Rasio Likuiditas , Solvabilitas, Dan Rentabilitas

	3	EQUITY CAPITAL	36.673.110	49.820.329		64.881.779
		Total aset	404.285.602	469.899.284		551.336.790
		Aset tetap =nilai buku	1.568.945	1.852.818		2.804.366
		Aset lain-lain	4.880.779	5.293.505		5.961.840
		Cash asset	35.623.511	49.099.616		61.261.736
		Sekuritas	22.516.173	33.919.026		41.137.640
		SECONDARY RISK ASSETS = total aset-(asettetap+aset lain-lain+cash aset)	339.696.194	413.653.345		481.308.848
		SECONDARY RISK RATIO = (EQUITY CAPITAL / SECONDARY RISK ASSETS) X 100%	10,80%	12,04%		13,48%
	4	EQUITY CAPITAL	36.673.110	49.820.329		64.881.779
		TOTAL LOANS	246.964.238	285.406.257		350.758.262
		SEKURITAS =Efek-Efek Sisi Aktiva	22.516.173	33.919.026		41.137.640
		CAPITAL ADEQUACY RATIO= (EQUITY CAPITAL/( TOTAL LOANS + SEKURITAS)) X 100%	13,61%	15,60%		16,56%
		RASIO RENTABILITAS
	1	Pendapatan bunga	43.971.493	47.296.178		48.272.021
		Pendapatan operasional	5.544.533	5.775.975		8.389.732
		JUMLAH OPERATING INCOME = pendapatan bunga + operasional	49.516.026	53.072.153		56.661.753
		Beban bunga	11.448.953	13.275.304		12.599.060
		Beban operasional	16.113.692	17.085.627		19.491.032
		JUMLAH OPERATING EXPENSES = beban bunga + operasional	27.562.645	30.360.931		32.090.092
		GROSS PROFIT MARGIN=( ( OPERATING INCOME- OPERATING EXPENSES) /  OPERATING INCOME ) x 100%	44,34%	42,79%		43,37%
	2	Pajak 30%
		Pendapatan = Laba Sebelum Beban Pajak	14.908.230	18.755.880		23.859.572
		NET INCOME = PENDAPATAN X (100-30%)	11.777.502	14.817.145		18.849.062
		0PERATING INCOME	49.516.026	53.072.153		56.661.753
		NET PROFIT MARGIN= (NET INCOME / OPERATING INCOME)X100%	23,79%	27,92%		33,27%
	3	NET INCOME	11.777.502	14.817.145		18.849.062
		EQUITY CAPITAL	36.673.110	49.820.329		64.881.779
		RETURN ON EQUITY CAPITAL (ROE) = (NET INCOME / EQUITY CAPITAL) X 100%	32,11%	29,74%		29,05%
	4	0PERATING INCOME	49.516.026	53.072.153		56.661.753
		TOTAL ASET	404.285.602	469.899.284		551.336.790
		RETURN ON TOTAL ASSETS (ROA) =  (0PERATING INCOME /  TOTAL ASET) X 100%	12,25%	11,29%		10,28%

BAB III

KESIMPULAN

(ANALISIS RASIO)

ANALISIS BERDASARKAN STANDAR BANK INDONESIA

NO	JENIS RASIO	2010	2011	2012	RATA-RATA	STANDAR BI	KETERANGAN
RASIO LIKUIDITAS :
1	Cash  Ratio	43,72%	60,81%	72,08%	58,87%	> 3%	SEHAT
2	Loan To Deposit Ratio (LDR)	66,69%	65,75%	68,10%	66,85%	85% - 100%	TIDAK SEHAT
RASIO SOLVABILITAS :
3	Capital Adequancy Ratio (CAR)	13,61%	15,60%	16,56%	15,26%	> 8%	SEHAT
RASIO RENTABILITAS:
4	Return On Equity (ROE)	32,11%	29,74%	29,05%	30,30%	5% - 12,5	SEHAT
5	Return On Assets (ROA)	12,25%	11,29%	10,28%	11,27%	0,5% - 1,25%	SEHAT

Dari data diatas perhitungan rata-rata selama tiga periode untuk empat rasio yang terdiri dari Cash Ratio, Return on Asset, Return on Equity dan Capital Adequacy Ratio dinyatakan sehat. Hal ini berdasarkan dimana hasil rata-rata perhitungan rasio selama tiga tahun PT Bank Rakyat Indonesia periode 2010 – 2012 lebih tinggi dibandingkan dengan standar Bank Indonesia.

Kemudian dari data diatas perhitungan rata-rata selama tiga periode untuk satu rasio yaitu Loan to Deposit Ratio dinyatakan tidak sehat. Hal ini berdasarkan hasil rata-rata perhitungan rasio selama tiga tahun PT Bank Rakyat Indonesia periode 2010 –2012 lebih rendah dibandingkan dengan standar Bank Indonesia.

1.      Perhitungan Cash Ratio (CR) secara rata-rata selama tiga periode diketahui berada diatas standar Bank Indonesia yaitu > 3%yang berarti PT Bank Rakyat Indonesia dikatakan sehat dari sisi Cash Ratio dengan rata-rata 58,87%, karena sisi short term borrowing totalnya lebih besar dari total liquid aset, hal ini disebabkan karena rekening giro merupakan kontribusi terbesar dari short term borrowing, atau dalam hal ini kemampuan bank menghimpun dana nasabah dalam bentuk rekening giro, serta kemampuan bank dalam melunasi kewajiban yang harus segera dibayar dengan harta likuid yang dimiliki Bank Rakyat Indonesia.

2.      Kemudian untuk perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR) secara rata-rata selama tiga periode masih dibawah standar Bank Indonesia sebesar 85% - 100 % yang berarti PT Bank Rakyat Indonesia dapat dikatakan tidak sehat dari sisi Loan to Deposit Ratio dengan rata-rata 66,85%, karena sisi total deposito (dana pihak ketiga ditambah KLBI) dan modalnya mempunyai total sangat besar dibandingkan total loans dari bank tersebut, hal ini disebabkan kurangnya kemampuan bank dalam menyalurkan dananya dalam bentuk kredit terhadap masyarakat, bank dapat dikatakan sehat jika bank tersebut mencapai standar, yaitu antara 85%-100%.

3.      Untuk Capital Adequacy Ratio (CAR) secara rata-rata selama tiga periode diketahui berada diatas standar Bank Indonesia yaitu > 8%yang berarti PT Bank Rakyat Indonesia dikatakan sehat dari sisi Capital Adequacy Ratio (CAR) dengan rata-rata 15,26%, karena semakin besar rasio CAR yang dimiliki oleh bank, bank akan semakin mampu menyediakan modal dalam jumlah besar, hal ini disebabkan dalam pemberian kredit dan perdagangan sekuritas yang dikeluarkan oleh bank yang mungkin menimbulkan resiko yang terjadi, sehingga bank memerlukan modal yang sangat besar untuk menimalisir resiko yang akan terjadi, akan tetapi Bank Rakyat Indonesia mampu menutupi resiko dalam pemberian kredit dan perdagangan sekuritas yaitu dengan modal yang dimiliki oleh bank.

4.      Perhitungan Return on Asset (ROA) secara rata-rata selama tiga periode diketahui berada diatas standar Bank Indonesia (0,5% -1,25%) yang berarti PT Bank Rakyat Indonesia dikatakan sehat dari sisi Return on Asset dengan rata-rata 11,27%, karena adanya kemampuan manajemen bank menghsilkan income atau pendapatan dari pengelolaan aset bank tersebut, dimana jumlah operating income diperoleh dari jumlah pendapatan bunga dan pendapatan operasional lainnya.

5.      Untuk Return on Equity (ROE) secara rata-rata selama tiga periode diketahui berada diatas standar Bank Indonesia (5% - 12,5%) yang berarti PT Bank Rakyat indonesia dikatakan sehat dari sisi Return on Equity dengan rata-rata 30,30%, karena adanya kemampuan manajemen bank dalam mengelola equity capital yang ada untuk mendapatkan net income.